Оценка эффективности деятельности региональных кредитных организаций

 

Estimation of efficiency of bank activity of the regional credit organizations

 

Рабаданова Д.А. (ДГУ, г. Махачкала, РФ)

Rabadanova D.A. (Dagh­estan State University, city of Makhachkala, Russia)

 

В статье на основе применения декомпозиционного подхода дается оценка эффективности банковской деятельности региональных кредитных организаций.

In article on the basis of use application де decomposite approach the estimation of efficiency of bank activity of the regional credit organizations is given.

 

Ключевые слова: кредитная организация, активы, капитал, прибыль, эффективность, добавленная стоимость

Key words: credit organization, actives, capital, profit, efficiency, added cost

 

Величина достигнутых кредитными организациями финансовых результатов является отражением комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее. К ним можно отнести географическое расположение, наличие достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся за пределами влияния коммерческих банков на них. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, уровень общебанковских издержек, убытков, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети, организации внутреннего контроля и другие факторы непосредственно зависят от деятельности кредитных организаций и качества управления ими [2]. Совокупность всех позитивных и негативных действий руководства и персонала коммерческих банков региона в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности регионального банковского сектора.

Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость рассмотрения этих результатов в процессе их исследования как многофункциональной экономической системы [3].

Рассмотрим основные показатели эффективности деятельности банковского сектора Республики Дагестан за 2009–2010 гг.

 

Таблица 1 -Анализ эффективности банковского сектора Республики Дагестан, %*

 

Показатели

Оптимальное значение

на 1.01.2010 г.

на 1.01.2011 г.

Изменение (+; –)

Прибыль на активы

1,0–4,0

1,2

0,9

-0,3

Маржа прибыли

8,0–20,0

9,8

10,0

0,2

Использование активов

14,0–22,0

11,8

9,0

-2,8

Прибыль на капитал

15,0–40,0

8,3

7,9

-0,4

Мультипликатор капитала

8–16 раз

7,1

8,7

1,6

*Рассчитано автором по материалам НБ РД ЦБ РФ.

 

Как видно из данных таблицы 1, значение большинства показателей деятельности банковского сектора Республики Дагестан значительно ниже оптимальных значений. Кроме того, изменения показателей в динамике в основном свидетельствуют о тенденции их снижения. Так, низкие значения показателей нормы прибыли на активы и прибыли на капитал свидетельствуют о высокой стоимости платных привлеченных ресурсов для банковского сектора региона. В структуре привлеченных средств коммерческих банков республики более 90% ресурсов приходятся на срочные депозиты физических лиц. Из них более 60% – депозиты от полугода до года, от года до трех лет и свыше трех лет, которые относятся к самым дорогим источникам привлечения средств для коммерческих банков (см. табл. 2).

 

Таблица 2- Структура привлеченных депозитов кредитных организаций Республики Дагестан*

 

Показатели

на 1.01.2010 г.

на 1.01.2011 г.

млн. руб.

в %

млн. руб.

в %

Депозиты – всего, в том числе:

14346,3

100,0

21170,9

100,0

Организаций

969,3

6,8

1546,8

7,3

Банков

216,0

1,5

293,6

1,4

Физических лиц, из них:

13161,0

91,7

19203,2

90,7

до востребования

3573,7

24,9

5944,2

28,1

до 30 дней

0,4

0,0

6,2

0,0

от 31 до 90 дней

96,3

0,7

116,3

0,5

от 91 до 180 дней

204,6

1,4

460,1

2,2

от 181 до 1 года

1441,9

10,1

1938,7

9,2

от 1 года до 3 лет

6371,4

44,4

8129,4

38,4

свыше 3 лет

1472,6

10,3

2608,2

12,3

*Составлено автором по материалам НБ РД ЦБ РФ.

 

Среди регионов Северо-Кавказского федерального округа Республика Дагестан имеет самую высокую степень обеспеченности кредитными организациями на душу населения. Между 31 региональной кредитной организацией, не считая инорегиональные коммерческие банки, возникает серьезная конкурентная борьба  за клиента, что объективным образом приводит к удорожанию основного источника привлеченных ресурсов банков. Кроме того, надо отметить, что в республике слабо развит финансовый рынок и такой инструмент привлечения как корпоративные облигации, которые могли бы существенно снизить стоимость платных привлеченных средств, региональными коммерческими банками не используется.

Дороговизна привлеченных средств отражается и на невысоких значениях показателя маржи прибыли при отмеченной положительной тенденции ее роста. В этой связи становится актуальным исследование способов повышения прибыльности доходов для кредитных организаций республики. В качестве резервов роста маржи прибыли коммерческими банками региона может быть использована политика сокращения процентных расходов, операционных и прочих расходов банков.

Возможностью снижения расходов по привлечению средств служит рост собственного капитала банков. Объем собственного капитала должен соответствовать объему активов с учетом степени риска. При заниженной доле капитала возникает несоразмерная ответственность банка перед его вкладчиками. В свою очередь, чрезмерная капитализация, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственном капитале не является благом, т.к. сокращает доходы банка [4].

Динамика показателя достаточности капитала банковского сектора Республики Дагестан отражена в таблице 3.

 

Таблица 3-Достаточность капитала банковского сектора Республики Дагестан*

 

Показатели

 

на 1.01.2010 г.

 

на 1.01.2011 г.

Темпы

роста, %

Активы кредитных организаций, млн. руб.

43053,3

59891,0

139,1

Собственный капитал кредитных организаций, млн. руб.

 

6032,1

 

6903,7

 

114,5

Уставный капитал кредитных организаций, млн. руб.

 

3070,6

 

3386,0

 

110,3

Капитал/Активы, %

14,0

11,5

82,1

* Составлено автором по материалам Национального банка РД ЦБ РФ.

 

Как видно из данных таблицы 3, за анализируемый период отмечается снижение показателя достаточности капитала банковского сектора Республики Дагестан на 17,9%, что объясняется более низкими темпами роста собственного капитала в сравнении с приростом активов банков. Прирост собственного капитала кредитных организаций был в основном обеспечен ростом уставного фонда. На увеличение уставного капитала повлияли изменения, внесенные в ФЗ «О банках и банковской деятельности» с 15 марта 2009 г., главной особенностью которых явилось ужесточение требований к размеру собственных средств (капитала) банка. Установлено, что капитал банка должен быть не менее 90 млн. руб. с 1 января 2010 г. и не менее 180 млн. руб. с 1 января 2012 г. [1]. Вместе с тем, размер достаточности капитала коммерческих банков республики при отмеченных темпах его снижения вполне приемлемый для обеспечения обязательств.  

Из приведенных в таблице 1 показателей эффективности деятельности кредитных организаций Республики Дагестан низкие значения наблюдаются и в отношении коэффициента использования активов. Показатель использования активов характеризует степень отдачи активов, т.е. эффективность политики управления банковским портфелем, и тенденция его снижения свидетельствует о перераспределении активных вложений в сторону повышения удельного веса активов с низкой отдачей. Данное снижение коэффициента использования активов рассматривается как негативный фактор, поскольку уменьшается отдача на каждый рубль вложенных средств. С одной стороны, такая политика управления активами снижает уровень кредитного риска, отвлекая значительные ресурсы в поддержание ликвидности банков, но с другой, – это следствие неэффективной депозитной политики коммерческих банков, связанной с отсутствием диверсифицированного депозитного портфеля по срокам привлечения средств. Таким образом, можно отметить, что кредитные организации Республики Дагестан не используют максимальные возможности по созданию сбалансированного кредитного портфеля с целью повышения доходности активных вложений.

Наконец, мультипликатор капитала,  является отражением мощи собственного капитала банковской системы и показывает, за счет каких источников формируются совокупные ресурсы кредитных организаций: заемных средств или акционерного капитала. Как видно из полученных расчетов, значение мультипликатора капитала расположено на небольшом удалении от нижней пороговой границы при  незначительной тенденции его роста в динамике. Следовательно, кредитные организации Республики Дагестан не используют мультипликативный эффект по максимально возможному привлечению депозитов и их трансформации в кредитные вложения, т.е. расширению цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банков.

Мультипликатор капитала, занимая серединное положение в модели капитального балансового уравнения, выполняет роль стержневого регулятора между экономической отдачей собственного капитала и добавленной стоимостью. По своему экономическому содержанию мультипликатор капитала можно отнести к категории «финансовый рычаг». Но если финансовый рычаг представляет собой индикатор оценки приращения рентабельности собственных средств, получаемых благодаря использованию кредита, то мультипликатор капитала – это рычаг управления структурой капитала, балансир между капитальной базой банка и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных и финансовых ресурсов. Регулируя структуру собственного и заемного капитала, банк может управлять приращением собственного капитала, который в свою очередь обеспечивает дополнительные возможности по привлечению средств. 

Фактические значения мультипликатора капитала по кредитным организациям Республики Дагестан свидетельствуют об отсутствии эффективной структуры собственного и заемного капитала, т.е. в привлечении и эффективном использовании платных привлеченных ресурсов для увеличения экономической отдачи собственного капитала банков.

 

Список использованных источников

1.      ФЗ «О банках и банковской деятельности». – М.: Изд-во «Омега-Л», 2010.

2.      Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2007.

3.      Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. – М.: Финансы и статистика, 2007.

4.      Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2003.